審計計劃書

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審計計劃書

時間流逝得如此之快，前方等待著我們的是新的機遇和挑戰(zhàn)，是時候開始寫計劃了。那么我們該如何寫一篇較為完美的計劃呢？這里給大家分享一些最新的計劃書范文，方便大家學(xué)習。

審計計劃書篇一

公司領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)公司的20xx年度內(nèi)審工作計劃和公司經(jīng)營管理的需要，我部計劃近期對**公司開展20xx年度內(nèi)部審計工作，主要針對20xx年度的財務(wù)會計報表、及相關(guān)的內(nèi)部管理制度進行審計和評價，通過對公司財務(wù)管理和項目管理的全面檢查，促進企業(yè)進一步加強和提高財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平，從而達到“一審、二幫、三促進”的目標。

綜合運用分析性復(fù)核、審閱法、實地查驗、穿行測試和比較分析等審計技術(shù)方法。

1 、了解**公司的基本情況，企業(yè)發(fā)展史、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種、行業(yè)規(guī)定等。

2 、了解公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

3 、評定企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。

4 、評定會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測量稅務(wù)風險；發(fā)票、收據(jù)的使用、管理是否合法、合規(guī)；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；業(yè)務(wù)往來單位（含關(guān)聯(lián)企業(yè)）的核算是否清晰、合理；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。

5 、檢查工資總額是否在核定的范圍內(nèi)列支。

6 、了解大項目投資及工程建設(shè)項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標制度；項目預(yù)算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴格把關(guān)等。

7、檢查總公司下達的20xx年度經(jīng)營目標、經(jīng)濟指標的實際執(zhí)行情況，比較近三年經(jīng)濟指標，如果變化較大，分析原因。

1、公司章程。

2、20xx年度工作總結(jié)、生產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟指標完成情況。

3、20xx-20xx年度審計報告、20xx年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料。

4、公司機構(gòu)設(shè)置、各項業(yè)務(wù)操作流程、各項生產(chǎn)規(guī)章制度、財務(wù)制度、各項內(nèi)控制度、各個部門和崗位職責。

5、20xx年經(jīng)營目標及總部下達的各項考核指標、工資總額預(yù)算管理、領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費預(yù)算等文件以及實際執(zhí)行情況匯報文件。

6、20xx年生產(chǎn)經(jīng)營計劃及重大經(jīng)營、財務(wù)事項決策會議紀錄。

7、20xx年內(nèi)簽訂的有關(guān)協(xié)議、合同，特別是大項目投資及工程建設(shè)項目的合同、相關(guān)會議紀錄、預(yù)、決算報告等。

8、財產(chǎn)物資盤點表，債權(quán)、債務(wù)明細表。

9、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、資質(zhì)證、各類產(chǎn)權(quán)證（含房產(chǎn)、車輛）等證件復(fù)印件。

10、享受的稅收優(yōu)惠文件。、

審計計劃書篇二

為落實《北京市教育委員會

關(guān)于

做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的免疫系統(tǒng)功能，實現(xiàn)為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)的內(nèi)部審計工作目標，特制定xx年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的.委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反收支兩條線政策和私設(shè)小金庫等違法違紀行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

加強業(yè)務(wù)

學(xué)習

，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定2024年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：

一、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

（三）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1．堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2．貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3．堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4．發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從

審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。

審計計劃書篇三

根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃，具體的情況如下：

一、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

(1) 繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(2) 繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

(3) 進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(4) 認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。

審計計劃書篇四

全面貫徹黨的十八、十八屆四中、五中全會和全國、全省審計工作會議精神，按照《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》要求，圍繞縣委縣政府中心工作，嚴格履行審計職責，提高審計效能，努力實現(xiàn)對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任的全覆蓋，促進依法治國，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用。

20xx年項目計劃安排主要堅持三個原則：一是圍繞中心、突出重點。緊緊圍繞縣委縣政府的工作中心，加強對重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金和重點項目的審計監(jiān)督，加大對中央重大政策措施落實情況跟蹤力度，進一步深化財政審計，加強民生審計、強化經(jīng)濟責任審計，抓好投資審計，探索資源環(huán)境審計。二是統(tǒng)籌安排、提高效能。加大項目的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，樹立全局一盤棋思想，進一步整合審計資源，創(chuàng)新審計組織方式，打破科室界限，將審計人員分為十個小組，統(tǒng)一安排審計項目。認真做好上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織的審計項目，在每個項目中均要關(guān)注穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風險政策措施落實情況和中央“八項規(guī)定”、省委“十項規(guī)定”執(zhí)行情況。加大審計信息化建設(shè)和應(yīng)用，提高審計工作效率，努力實現(xiàn)審計全覆蓋。三是總量控制、留有余地。在項目安排上，力求綜合平衡，適當控制項目數(shù)量，嚴格審計現(xiàn)場管理，保證審計質(zhì)量，防控審計風險。

二、審計項目計劃

（一）預(yù)算執(zhí)行審計（8個）。對縣財政局20xx年度預(yù)算執(zhí)行、縣地稅局20xx年度稅收征管情況審計。同時，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，對縣教育局、洪澤湖濕地生態(tài)度假區(qū)兩個單位開展部門預(yù)算執(zhí)行審計；結(jié)合經(jīng)濟責任審計對青陽鎮(zhèn)、雙溝鎮(zhèn)、上塘鎮(zhèn)、魏營鎮(zhèn)開展20xx年度財政決算審計。

（二）重大項目跟蹤審計（2個）。根據(jù)上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，配合上級審計機關(guān)開展穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計；開展保障性安居工程審計。

（三）績效審計（1個）。根據(jù)市局統(tǒng)一部署，對全縣區(qū)域供水開展跟蹤審計。

（四）固定資產(chǎn)投資審計（2個）。對溧河洼特大橋建設(shè)項目進行開展跟蹤審計；對政府投資的重點工程結(jié)算進行審計。

（五）經(jīng)濟責任審計（26個）。根據(jù)市局安排和縣委組織部的委托，對18名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟責任審計。具體是：

1.市局安排的經(jīng)濟責任審計對象2人。開發(fā)區(qū)武聯(lián)、縣法院耿輝。

2.縣委組織部委托的離任審計對象20人。呼萬良（水利局），陳洪源（四河鄉(xiāng)），王鍇（雙溝鎮(zhèn)），朱軍（招標辦），楊學(xué)平（魏營鎮(zhèn)），鄭雪剛（半城鎮(zhèn)），蔡輝（界集鎮(zhèn)），封其兵（上塘鎮(zhèn)），顧明春（旅游局），邵海燕（縣合作交流辦），陳亞（縣政協(xié)），陳曉婷（濕地度假區(qū)），朱毅（宏源公司），王克波（界集鎮(zhèn)），楊言松（督查室），蔡輝（上塘鎮(zhèn)），陳曉婷（城頭鄉(xiāng)），徐建成（石集鄉(xiāng)），李慧汝（商務(wù)局），金同闖（電視臺）。

3.任中審計對象4人。王修武（青陽鎮(zhèn)），張濤濤（教育局），劉軍（編辦），黃振宇（xx中學(xué)）。

（六）專項資金審計（調(diào)查）（3個）。根據(jù)審計署統(tǒng)一部署，開展醫(yī)療保險基金審計；圍繞突出民生審計，對20xx－20xx年度扶貧專項資金、20xx－20xx年度財政對金融機構(gòu)獎勵和補助資金。

（七）預(yù)留審計項目（1個）。根據(jù)上級審計機關(guān)的安排，擬安排統(tǒng)一組織審計項目1個。

三、

相關(guān)要求

（一）嚴格執(zhí)行審計項目計劃。年度審計項目計劃一經(jīng)下達，必須嚴格執(zhí)行，確保按時按要求完成，未經(jīng)批準，不得擅自變更，確需調(diào)整項目計劃的，必須按規(guī)定的程序辦理批準手續(xù)。

（二）提高審計工作質(zhì)量。各科室、各審計組要切實加強對審計項目的組織和領(lǐng)導(dǎo)，嚴格執(zhí)行審計現(xiàn)場管理辦法，加強規(guī)范化建設(shè)，在審計中應(yīng)注重發(fā)現(xiàn)和揭示重大違法違紀問題，并按規(guī)定作出處理或移送有關(guān)部門處理。加強廉政建設(shè)，有效約束審計自由裁量權(quán)。

審計計劃書篇五

本文是由工作計劃網(wǎng)工作計劃書頻道為大家提供的《審計師工作計劃書》，希望對大家有所幫助。

公司按照《上市公司規(guī)范運作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2024年度審計計劃。內(nèi)部審計工作計劃以防范風險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀律、提高管理水平為出發(fā)點，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財務(wù)信息披露為年度重點審計項目。

一、2024年度內(nèi)部審計工作目標

(一)每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。

(二)對公司經(jīng)濟活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告.對重大合同、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

(三)加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資、委托理財、套期保值業(yè)務(wù)等高風險投資防范治理機制。

二、審計資源

內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員，工作的開展主要通過財務(wù)資料、歸檔文件、部門管理

文件、oa流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。

三、2024年度內(nèi)部審計項目

(一)對2024年度財務(wù)報告及2024年季度報、半年報財務(wù)信息進行內(nèi)部審計

審計級次：一級(重點項目)

審計安排：全年

審計目標：2024年報、季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內(nèi)部審計。

審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定;會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項;是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風險;各項財務(wù)信息準確完整。

(二)幕集資金的使用和保管

審計級次：一級(年度重點項目)

審計安排:每季度一次

審計目標:募集資金按《公司募集資金管理辦法》進行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準確、完整。

審計內(nèi)容:

1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實施地點等情形。

3.募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進度、投資效益與招股說明書是否相符。

4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。

(三)固定資產(chǎn)審計

審計級次:一級(年度重點項目)

審計安排:半年度檢查一次

審計目標:固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的'規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準則和會計政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點情況。

審計內(nèi)容：

1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每年度抽查合同xxx份以上。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標的的功能相一致。

(四)常規(guī)性審計項目

審計級次：二級

審計安排：按季度或月度時間點進行

審計目標：財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容：

1.每月對公司各內(nèi)部機構(gòu)以及子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計。

2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目，進行合規(guī)性檢查。

3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。

4.每月抽查成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。

(五)突發(fā)性審計或臨時性審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、審計委員會、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

四、內(nèi)部控制程序評價

五、后續(xù)審計的必要安排

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，接受公司既定的后續(xù)審計政策。

我們有責任對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

同時，我們有責任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計有關(guān)的報告。

審計計劃書篇六

審計級次:一級(年度重點項目)

審計安排:半年度檢查一次

審計目標:固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準則和會計政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點情況。

審計內(nèi)容：

1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每年度抽查合同xxx份以上。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標的的功能相一致。

審計計劃書篇七

今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務(wù)的落實。工作計劃網(wǎng)工作計劃欄目為大家整理了《審計年終工作計劃書》，希望對大家的工作有很大的幫助，更多工作計劃信息就在工作計劃網(wǎng)。

一是深化財政預(yù)算執(zhí)行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎(chǔ)、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預(yù)決算審計水平，促進建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標準，規(guī)范預(yù)算分配行為。

二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務(wù)投入的安全、效益;

五是進一步擴大開展工程項目跟蹤審計的范圍，通過審計杜絕工程項目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進度控制目標的實現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。

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審計計劃書篇八

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

二、經(jīng)濟責任審計

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。離任經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。

三、財務(wù)收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務(wù)收支審計。

3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進行審計。